И представляющими в контролирующий орган НДС-декларацию, накладывается обязанность с 1 квартала 2014 года сдавать такую декларацию в территориальную налоговую инспекцию только в электронной форме. В этот список также сходят налогоплательщики, освобожденные от обязанности к уплате налога, но которые выставляют счета-фактуры с обозначенной суммой НДС – для того, чтобы инспекция могла контролировать принимаемые вычеты их контрагентов.
С 1 квартала 2017 года, декларацию следует сдавать по форме, согласно последней редакции вышеуказанного закона от 20.12.2016, ежеквартально до 25 числа, которое наступит в следующем месяце после отчетного квартала.
Налоговой инспекцией был разработан специальный сервис для отправления налоговых и бухгалтерских отчетностей на официальном сайте ФНС. Каждый налогоплательщик может воспользоваться данной системой. Для этого у него должна быть электронная цифровая подпись, а также возможность осуществить несколько технических требований.
Единственным недостатком представления отчетности по налогу через сайт ФНС – это то, что необходимо будет самостоятельно изучить инструкции и установить программное обеспечение.
Кроме этого, все файлы по налоговой базе, сформированные ранее в сторонних программах, нужно будет загрузить в специальную программу. Это может занять некоторое время.
Услуги оператора по электронному документообороту
Чтобы зря не тратить время на изучение инструкций и отправить отчетность в пару кликов, можно прибегнуть к услугам операторов ЭДО. Они помогут с подключением системы интернет-отчетности и предоставят рекомендации при обнаружении ошибок при отправке .
Чтобы подключиться к системе, требуется уплатить определенную сумму за установку программного обеспечения по операторскому тарифу, а также оплачивать ежемесячно плату за абонентское обслуживание. Отчеты будут отправляться с квалифицированной электронной подписью, но для того, чтобы ее получить, нужно заполнить заявление, подвести в операторский офис копии документации на гендиректора, оригинал заявления и прочие затребованные документы.
Кроме получения ключа КЭП, необходимо запастись определенными знаниями для отправки электронного файла декларации по единому формату, в формировании которого поможет программа 1С, версия 8.2 «Бухгалтерия предприятия».
В операторском центре по ЭДО, налогоплательщик может получить электронную подпись и систему для отправки электронных деклараций и учетов.
Преимущества такого способа:
- экономия затрат по времени;
- меньше технических ошибок, поскольку отчетность автоматически формируется в требуемом формате, используются средства выходного контроля, по которому затем проверяется декларация на соотношение внутренних данных и данных декларации ;
- оперативность актуальных обновлений форматов сдачи отчетности (если вносятся изменения в утвержденные формы налоговых и бухгалтерских отчетностей, или вводятся новые формы до срока сдачи декларации, налогоплательщику предоставляется возможность обновить старые версии форматов);
- гарантия подтверждения отправки документации (возможность получить подтверждение в течение суток, а также оперативно посмотреть личную карту. Это освобождает от необходимости ждать акт сверки);
- защита от просмотра и исправления третьими лицами;
- возможность направления запроса информационного характера в налоговую службу;
- возможность получить:
- справку об уплате в бюджет;
- выписку всех операций по расчетам;
- список требуемой инспекцией бухгалтерской и налоговой документации;
- акт сверки по налогам, пеням, сборам, штрафам;
- актуальные нововведения по налоговому законодательству.
Порядок электронной сдачи
Выберите оператора связи и заключите с ним договор
Оператор ЭДО – организация, которая предоставляет услуги по обмену конфиденциальной и открытой информацией между налоговым органом и налогоплательщиком, в рамках системы сдачи в электронном виде налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.
Операторы ЭДО должны отвечать требованиям , располагать необходимыми технологиями для сдачи документации и заключить договор с управлением федеральной налоговой службы.
Получите электронную подпись
Ее выдают в удостоверяющем, аккредитованном Министерством связи, центре. Для корректной авторизации в сервисе налоговая служба рекомендует использовать квалифицированный сертификат ключа, чтобы проверить электронную подпись.
Отчетность, направленная по ТКС, должна иметь усиленную квалифицированную электронную подпись (статья 80 Налогового Кодекса).
Электронный документ, подписанный такой подписью, автоматически приобретает статус юридического документа, а значит имеет юридическую силу наравне с бумажным вариантом с подписью и печатью.
Приобретите программное обеспечение
Оно должно быть совместимым с программным обеспечением, установленным в инспекции по вашему месту учета. Установите его на компьютере, который имеет выход в интернет. Необходимые программы может предоставить операторский центр по ЭДО.
40 Калужская область
Дата публикации: 14.04.2014 12:30
До 21 апреля включительно всем плательщикам налога на добавленную стоимость впервые предстоит отчитаться за I квартал 2014 года в электронном виде. В преддверии этой даты мы решили напомнить, как происходит сдача электронных налоговых деклараций. Что потребуется для отправки электронной декларации по налогу на добавленную стоимость? Как узнать, что она принята инспекцией?
Что потребуется для сдачи отчетности?
С 1 января 2014 года налоговая декларация в электронном виде может быть сдана только через оператора электронного документооборота. Соответственно, для отправки электронного отчета в ИФНС налогоплательщику необходимы четыре компонента:
- сертификат квалифицированной электронной подписи (КЭП);
- средства электронной подписи (СЭП; ранее — средства криптозащиты, СКЗИ);
- система для подготовки и отправки отчетности;
- услуги оператора электронного документооборота (спецоператора связи).
Сертификат квалифицированной электронной подписи (КЭП) — это электронный документ, который используется для подписания и шифрования отчетности, а также для расшифровки поступивших из инспекции документов (например, о результатах обработки отчета). Сертификат КЭП могут выдать только аккредитованные удостоверяющие центры.
Средства электронной подписи — это программа, которая необходима для использования электронной подписи. Шифровать и подписывать отчетность без нее, посредством лишь сертификата КЭП невозможно. Лицензию на право использования средств электронной подписи налогоплательщик тоже обычно получает в удостоверяющем центре.
Обратите внимание: современные технологии позволяют сдавать отчетность с помощью «облачной» электронной подписи. В этом случае установка СЭП на компьютер пользователя не требуется, и декларант может отправить отчетность с любого мобильного устройства.
Система для отправки отчетности
Система для отправки отчетности позволяет готовить декларацию, проверяет ее перед отправкой, фиксирует время отправки, доставляет отчет в ИФНС. В этой же программе налогоплательщик может следить за ходом обработки отчета, получая из ИФНС соответствующие квитанции и уведомления. Системы для сдачи отчетности подразделяются на офлайновые и онлайновые (онлайн-системы также называют веб-сервисами или облачными сервисами).
Офлайн-система устанавливается на компьютере пользователя и требует установки обновлений (например, при смене формы и формата декларации). Налогоплательщик готовит отчет на своем компьютере, после чего в отправляет на сервер оператора, который фиксирует время отправки и посылает отчет в инспекцию.
В онлайн-системе (веб-сервисе) обновления производятся без участия пользователя. Система находится на сервере оператора, и обновляется единовременно для всех пользователей. Налогоплательщик работает с отчетом в «облаке», то есть на удаленном сервере. Этот факт дает налогоплательщику еще одно серьезное преимущество — в случае поломки жесткого диска компьютера он может заново скачать все свои зашифрованные отчеты «из облака» (то есть с сервера оператора) на новый компьютер и расшифровать их с помощью КЭП. Подготовленный отчет шифруется и сохраняется на сервере оператора, после чего тот отправляет отчет на сервер инспекции.
Оператор электронного документооборота (спецоператор связи)
Оператор электронного документооборота (прежнее название — спецоператор связи) обеспечивает доставку отчета от компьютера налогоплательщика до сервера ИФНС и фиксирует время отправки отчета. В случае возникновения разногласий с инспекций по поводу факта сдачи декларации и времени ее отправки именно оператор подтверждает факт и время отправки отчета.
Где взять все необходимое?
Обычно все четыре компонента налогоплательщику предоставляет один поставщик услуги по сдаче отчетности. Это означает, что все технические и даже часть методологических проблем абонента решается в одном месте. То есть абоненту не обязательно знать, с каким именно компонентом у него возникли сложности — с сертификатом КЭП, с системой для отправки или с услугой по доставке отчета. В любом случае его проблема будет решаться в одном месте — центре техподдержки, телефон которого абонент получил при покупке услуги по отправке отчетности.
Бесплатно сдать электронную отчетность через веб-сервис
Пошаговая инструкция по документообороту с инспекцией
Правила сдачи электронных налоговых деклараций установлены приказом ФНС России от 02.11.09 № ММ-7-6/534 . Пошаговое описание действий налогоплательщика, оператора и инспекции по обмену документами выглядит так.
1. Налогоплательщик формирует, подписывает, шифрует отчет и отправляет его на сервер оператора.
2. Если владельцем сертификата КЭП является не руководитель организации (или не сам индивидуальный предприниматель), а уполномоченный представитель налогоплательщика (лицо, уполномоченное представлять интересы налогоплательщика в налоговых органах на основании доверенности), он должен вместе с каждой декларацией отправить сообщение о доверенности (СОД). Обратите внимание: копия доверенности должна быть направлена в налоговый орган до отправки первой декларации, подписанной представителем. Уполномоченным представителем может быть любой сотрудник организации (например, бухгалтер). Если же сертификат КЭП оформлен на руководителя (ИП), то оформлять доверенность и отправлять СОД вместе с декларацией не требуется.
3. Оператор получает отчет, формирует подтверждение даты отправки. Один экземпляр подтверждения направляется налогоплательщику, второй (вместе с отчетом) — в инспекцию.
4. Налоговики осуществляют первичную проверку отчета и по ее итогам отправляют налогоплательщику через оператора извещение о получении. Оно означает, что отчет доставлен.
5. Налоговики осуществляют дальнейшую проверку файла с деклараций, устанавливая, в частности, проверку на соответствие требованиям формата и проверку полномочий подписи. В случае обнаружения ошибок инспекция высылает налогоплательщику через оператора уведомление об отказе с указанием найденных ошибок. Налогоплательщик должен исправить ошибки и выслать отчет заново.
6. Если ошибок нет, инспекция высылает налогоплательщику квитанцию о приеме. После ее получения налогоплательщик может больше не беспокоиться о сроках сдачи отчетности — отчет считается представленным. При этом датой представления декларации считается дата, указанная в подтверждении оператора электронного документооборота. Налогоплательщик ждет от инспекции документа о результатах ввода данных отчета в базу данных инспекции.
7. После загрузки данных отчета в свою базу налоговики высылают либо извещение о вводе, либо уведомление об уточнении. Извещение о вводе означает, что информация из отчета полностью загружена в базу данных инспекции. Декларация принята, документооборот завершен.
8. Если налогоплательщик получил уведомление об уточнении, ему надо внести уточнения и отправить корректирующий отчет. Если отчет и так был корректирующим, необходимо отправить отчет со следующим номером корректировки и дождаться из инспекции извещения о вводе.
Нельзя не заметить, что данная инструкция выглядит весьма громоздко. Однако на практике сдать электронную отчетность очень просто. Современные системы для отправки отчетности имеют настолько удобные интерфейсы и содержат такое количество подсказок, что при работе в системе налогоплательщик избавлен от необходимости вникать в детали описанного документооборота. Однако тем, кто хочет понимать суть происходящих при отправке декларации процессов, инструкция может пригодиться.
Услуги разовой сдачи отчетности в электроном виде через уполномоченного налогового представителя / оператора связи / интернет
Как сдать отчет в электронном виде
в Москву, Санкт-Петербург и другие регионы РФ
1. Заполнить заявку . |
|
 |
2. Оплатить услугу.Экспресс-оплата с банковских карт через наш платежный сервис
|
3. Прислать нам отчет.Отчет можно прикрепить к заявке либо направить на нашу электронную почту.
|
|
Подтверждение от оператора о доставке отчета в гос.орган |
Стоимость услуги отправки
одного отчета в электронном виде
Электронная отчетность сдать разово
Электронная отчетность - это способ отправки отчетности по электронным каналам связи через оператора связи, имеющего аккредитацию в Минкомсвязи. Существует несколько способов отправки отчетности. Первый способ предполагает заключение Вашей компанией договора с оператором связи, выпуском цифровой подписи на руководителя организации для подписания отчетов и самостоятельным использованием программного обеспечения для сдачи отчетности. Первый способ подходит тем компаниям. которые активно пользуются электронным документооборотом с гос.органами. чаще чем раз в неделю. Второй способ предполагает использование услуг уполномоченного представителя - сторонней организации, которая уже имеет договор с оператором связи. Данный способ подходит тем организациям, которые сдают только некоторые виды отчетов либо необходимость сдавать отчеты возникает не чаще раза в квартал, в том числе электронно.
Порядок сдачи отчетности через уполномоченного представителя
В нашей компании для Вас созданы все условия удобного использования услуги с обязательным соблюдением требований законодательства. Таким образом, обращаясь к нам за сдачей отчетности Вы можете быть уверены в том, что ничего не нарушаете, и конфиденциальность Ваших данных гарантирована. Основой отношений между уполномоченным представителем и отчитывающейся организацией являются договор и доверенность. Так требует Налоговый кодекс РФ и Гражданский кодекс РФ. Для Вашего удобства и экономии времени на сайте разработана специальная форма заявки на электронную сдачу отчетности. При ее заполнении Вы автоматически передаете нам данные для доверенности. И конечно же личного визита в нашу компанию от Вас не требуется. От Вас необходимы лишь корректно предоставленные данные и электронная почта. После заполнения заявки на разовую сдачу отчета мы добавляем Вашу организацию в нашу базу. Мы проверяем данные и формируем доверенность, бесплатно. Далее готовая доверенность направляется на указанный Вами адрес электронной почты. Доверенность необходимо подписать у руководителя Вашей организации и поставить печать. Скан подписанной доверенности Вы отправляете на электронный адрес, с которого Вы получили письмо с формой доверенности. Поскольку мы в отношениях с клиентами используем публичный договор-оферта , то таковой будет считаться заключенным после оплаты наших услуг.
Обратите внимание, что от индивидуального предпринимателя закон требует нотариальной формы доверенности. Мы также настаиваем на нотариальной форме доверенности от любого ИП и физического лица. Альтернативой нотариальной доверенности является цифровая подпись . выпущенная на имя ИП.
Кроме того. по желанию Вы можете сдавать отчетность за юридическое лицо, с цифровой подписью, выпущенной на имя руководителя компании. Данный способ особенно рекомендован тем, кто сдает отчетность во все госорганы, либо Ваша налоговая инспекция требует оригинал доверенности, а у Вас нет возможности передать ее в гос.орган.
После того, как отношения между нами оформлены, мы отправляем Вашу отчетность в формате xml. Если у Вас нет возможности сформировать отчет в нужном формате, мы оказываем данную услугу, но за дополнительную плату.
Преимущества
Использую нашу услугу по отправке отчетности в электронном виде Вы экономите время и сдаете отчет тогда, когда Вам это удобно. Обратившись к нам однажды, Вы сможете на период действия доверенности/цифровой подписи сдавать отчетность в любое время, при этом от Вас требуется оплата услуг по факту, а не на определенный период. Если Вы после первой отправки отчета Вы решите пользоваться нашей услугой в будущем, Вам достаточно будет только прислать отчет на электронную почту и оплатить услугу.
Обратите внимание, плательщики НДС после первой отправки отчета получают требования от ФНС в наш адрес, поэтому в Ваших интересах оставаться с нами на связи и не игнорировать уведомления на Вашей электронной почте. Мы в любом случае подтверждаем их получение, но ответственность за исполнение порученных обязательств в требовании от налоговой инспекции ложится на Вас. Пожалуйста, старайтесь более внимательно относиться к Вашим обязанностям.
Ответственность уполномоченного представителя при электронной сдаче отчетности
В соответствии с законодательством РФ уполномоченные представители несут ответственность за содержание данных в отчете, поскольку подписывают отчет своей цифровой подписью. В связи с этим нашей компании предусмотрены положения, не нарушающие законодательно снятие с себя данной ответственности. Во-первых, договор предусматривает, что мы оказываем услугу отправки отчета, во-вторых, отчет был составлен Вами лично либо на основе предоставленных Вами данных. Поэтому все претензии со стороны налоговых и иных органов будут предъявлены в последствии только в Вашу сторону. В отдельных случаях мы можем Вам предложить выпуск цифровой подписи на Вашу компанию для подписания отчетов , если Вы не хотите чтобы данные подписывались представителем либо мы обнаруживаем в отчете существенные обороты по выручке и вычетам.
Сроки отправки отчета
Мы относимся ответственно к нашей работе, поэтому при соблюдении всех условий (заявка , оплата, доверенность) до истечение рабочего дня отправляем отчет. Если по каким-либо причинам Вы оставили заявку, но в этот же день не подписали/не передали сканы/оригиналы доверенностей, сроки отправки отчетности будут зависеть уже от Вас.
Обратите внимание, если Вы оставляете заявку после 18.00 по местному времени, она не будет рассмотрена, и будет перенесена на следующий рабочий день. Если в итоге Вы сдаете отчет с нарушением установленного законом срока, ответственность за несдачу в сроки ложиться на Вас.
Обязанность сдачи отчетности в электронном виде через оператора связи
В настоящее время Налоговым кодексом РФ предусмотрена обязанность использования электронного документооборота только для отдельных категорий налогоплательщиков. В первую очередь к таковым относятся налогоплательщики НДС. На свое усмотрение они могут самостоятельно подключиться к оператору связи для сдачи отчетности либо пользоваться нашими услугами как уполномоченного представителя. При этом у плательщиков НДС есть обязанность сдавать электронно только декларацию НДС и получать в электронном виде требования от налоговой инспекции. Также обязанные сдавать отчетность в электронном виде налогоплательщики, среднесписочная численность работников у которых составляет 25 человек и более, и по отчетам, где указаны персональные данные сотрудников - 2-НДФЛ, РСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС.
Подтверждение отправки отчета и его приема в налоговой инспекции
На законодательном уровне утверждены формы электронного документооборота, имеющие юридическую силу и позволяющие с достоверностью утверждать,что Ваш отчет принят в гос.органе и сдан. Для налоговой инспекции это извещение о получении, квитанция о приеме и извещение о вводе. Для остальных гор.органов есть различные протоколы и квитанции, содержание которых идентично, но формы разнятся в зависимости от региона РФ, регламента и программного обеспечения принимающего отчет гос.органа. После прохождения отчета мы отправляем Вам на электронную почту все подтверждающие прием отчета формы. В некоторых случаях от гос.органа могут быть получены уведомление об отказе, уведомление об уточнении. Причинами тому могут быть допущенные Вами ошибки и расхождения в отчете либо несоблюдение регламента по представлению доверенности в гос.орган. После отправки отчета в налоговую инспекцию мы в любом случае направляем Вам протокол-подтверждение от оператора.