Важно знать, что на любое физическое лицо, являющееся гражданином России, в случае получения им дохода, Налоговым кодексом РФ возложена обязанность отчитаться за него перед государством. Проще говоря, задекларировать свои доходы.
Сделать это можно только путем подачи декларации. Форма декларации утверждается налоговым органом и является стандартной. В нашем случае, это декларация 3НДФЛ. Отступать от нее нельзя. Важно помнить о том, что практический каждый год в нее вносятся те или иные изменения. И если вы, упустив это обстоятельство, отчитаетесь декларацией по старой форме, ваши действия будут оценены как «несдача декларации как таковой». Что повлечет за собой наложение штрафов и пеней.
Куда подается декларация 3НДФЛ и до какого числа
Подать декларацию по форме 3 НДФЛ можно и нужно только в свой налоговый орган по месту регистрации.
Она подается в году, следующим за тем, в котором был получен доход, но не позднее 30 апреля.
НАПРИМЕР. Вы продали недвижимость в 2015 году, значит, по ней вы должны отчитаться в 2016 году. Как правило, к ним относятся граждане, которые:
- продали автомобиль, находивщийся в собственности у вас менее трех лет;
- продали недвижимость (комнату, дачу, гараж земельный участок, квартиру, долю в них), которыми вы владели на праве собственности, опять - таки, менее 3-х лет;
- получили доход по договорам аренды, от сдачи помещений и любых типов транспортных средств;
- получили доход от купли - продажи ценных бумаг (акций, облигаций, векселей);
- и иные доходы (награждения, выигрыши).
Стоимость услуг по сдаче деклараций 3 НДФЛ
|
Название услуги |
Цена |
|
|
Заполнение налоговой декларации - 3 НДФЛ |
от 400 руб. |
|
|
Сдача декларации - 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением |
||
|
Подготовка почтового отправления (конверт, опись) |
ВАЖНО! Если вы нашли себя в этом списке, то вы обязаны отчитаться до 30 апреля и заплатить налог. Налог на доходы физических лиц уплачивается до 15 июля года, который следует за отчетным. Налоговым органом вам на почту высылается квитанция и вы ее можете оплатить в любом отделении Сбербанка. Если же вы не хотите дожидаться квитанции, то вы ее можете распечатать у нас в офисе или на сайте.
Что будет, если я не отчитался за полученные доходы?
Соответственно, если вы всего этого не сделали, то налоговая инспекция может наложить на вас штрафные санкции. Размер штрафа будет составлять 5 процентов от неуплаченной суммы налога, считая все месяцы, начиная с 30 апреля.
ЗАПОМНИТЕ! При этом, минимальная сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей, но и максимальная не может превышать 30 процентов с суммы налога.
НАПРИМЕР. Сумма налога, который вы должны были заплатить по декларации, составляет 400 рублей. Соответственно, и штраф, который будет наложен на вас налоговиками, составит не более 1 000 рублей.
- Мы понимаем, что, несмотря на простоту изложения, одно дело расписать сложный вопрос. Совсем другое - найти нужную форму 3НДФЛ за соответствующий год, исчислить сумму налога на доход, и, немало важно, правильно и куда надо перечислить его. У каждого своя работа, и ваше нежелание вдаваться в сложности налогообложения нам также понятно. Поэтому, наше предложение - доверьте эту работу нам.
- Мы поможем вам сделать все вовремя и правильно, чтобы избежать ненужных и совсем необязательных штрафных санкций.
Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля - заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.
Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:
- если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
- если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
- если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.
Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате
Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:
- налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
- Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.
Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.
Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате
Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:
- По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
- Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога
по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление - штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права. - Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
- В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)
Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.
В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.
Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.
Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)
Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог
Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.