Главное изменение 2017 года - взносы ПФР,ФОМС и ФСС переходят под администрирование ИФНС(и уплачивать их надо по новым КБК в Налоговую). Кроме взносов ФСС НС.
| Куда подавать | Какая отчетность | Срок подачи |
|---|---|---|
| с 2017 года | ||
| ИФНС | Единый социальный страховой сбор(ЕССС) (кроме взносов ФСС на травматизм) | Ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца: I кв. - 2 мая 2017 года; II кв. - 31 июля 2017 года; III кв. - 30 октября 2017 года; IV кв. - 30 января 2018 года |
| ПФР | СЗВ-М | Ежемесячно, в течение 15 дней(было 10 дней) после окончания месяца |
| ПФР | Отчет о страховом стаже СЗВ-стаж | Ежегодно не позднее 1 марта следующего года(до 1 марта 2018 года) |
| ПФР | СЗВ-ИСХ | Срок подачи ещё не утвержден |
| ФСС | (ФСС НС и ПЗ) Расчет по взносам на травматизм | Ежеквартально: на бумаге ‒ не позднее 20-го числа следующего месяца, электронно ‒ не позднее 25-го числа следующего месяца |
| за 2016 год | ||
| ПФР | РСВ-1 | Не позже 15 февраля 2017 года бумажный, до 20 февраля – электронный расчет |
| ФСС | 4-ФСС | До 20 января 2017 года – бумажный, до 25 января – электронный отчет |
Как видим из таблицы: проще никому не стало, отчёты только прибавились.
В четверг республиканцы Сената внесли свой гигантский законопроект о налоговой реформе. Ожидается, что законопроект будет содержать значительные отличия от Закона о налогах и трудоустройстве в Палате представителей. Руководители республиканцев Сената дебютировали на собственной попытке провести масштабную налоговую реформу в четверг, установив существенные изменения в налоговом кодексе США и вскрытии с Домом над тем, что именно попадет на стол президента Дональда Трампа.
Законопроект вносит существенные изменения как на личную, так и на корпоративную сторону налогового кодекса с целью увеличения инвестиций и экономического роста. Законодательство также содержит некоторые существенные отклонения от налогового законопроекта Палаты, которые должны быть сглажены для того, чтобы законопроект стал законом. Сенатский законопроект хранит одно и то же имя.
Зачесть взносы в счет будущих платежей можно только в рамках одного взноса(п. 1.1 ст. 78 НК РФ). Т.е. взносы на травматизм нельзя зачесть во взносах ФСС, или ПФР в ФФОМС.
Нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с . При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.
МРОТ
Платёж ИП в ПФР
С 1 января 2017 платить взнос в ПФР нужно по новым КБК и в ИФНС.
Налоговое законодательство к федеральному дефициту должно рассматриваться в рамках процесса согласования бюджета. Этот процесс позволяет республиканцам сената и избегать демократического флибустера. Вот распад того, что предлагает законопроект Сената и где он отличается от Дома.
Сохраняет количество отдельных налоговых кронштейнов в семь: счет в Сенате хранит такое же количество скобок, что и текущий код, но меняет доход, который подходит для каждого другого, скобки. Вычет расходов по медицинским показаниям: пребывание в законопроекте Сената, внесенное в законопроект о доме. Удержание удержания: пребывание в законопроекте Сената, внесено в законопроект Дома. Вычет процентов по студенческим кредитам: Пребывает в сенатском законопроекте, ушедший в счет дома. Убыток от несчастных случаев: может вычесть издержки на выздоровление, если дом поврежден в заявленном федерацией стихийном бедствии, полностью ушедший в счет дома. Изменения в разводе: никаких изменений в действующих правилах в законопроекте Сената, в законопроекте о выплате алиментов в Палате больше не может быть вычтена, но они не учитываются в качестве дохода для получателя. Перемещение расходов: франшиза для военных членов, то же самое в плане дома после изменения в последнюю минуту. Кредит на электромобиль: Сенат поддерживает кредит, Хаус уходит с ним. Это поможет немедленному отрицательному эффекту законопроекта. . Предполагая, что законодательство делает это на столе президента Дональда Трампа, который сказал, что хочет подписать его до конца года, как и когда это повлияет на отдельных лиц?
Также с 2017 года, если опоздать с отчетностью, штраф в виде максимального платежа не начислят(154 851,84 руб в 2016 году).
Взносы в ПФР: (7500*26%*12)=23400 рублей.
Взносы в ФФОМС: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей.
Итого страховой взнос за ИП в 2017 году составят: 27 990 рублей.
В 2017 году взнос составит: 7 500 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 27 990 руб(оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода - 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 187 200 руб(в 2017).
«Индивидуальные налогоплательщики» находятся на наличной основе, а это означает, что вы сообщаете о доходах в год, который вы его получили, и вы требуете вычетов в год, который вы платите за них. Разумеется, это основано на предположении, что в настоящее время будет принят Закон о налоговых льготах и вакансиях, что маловероятно. Предложение будет претерпевать изменения до того, как оно вступит в окончательные голоса в Комитете по домам и средствам, а затем в Доме. Сенат должен развернуть свой собственный проект налогового законодательства, и эти две палаты будут согласовывать свои планы.
Калькулятор за неполный период .
С 11 июля 2016 года при регистрации ИП и ООО нужно применять новый ОКВЭД .
Они добавили: Поскольку республиканцы отчаянно нуждаются в значительном успехе после неоднократных неудач в реформе здравоохранения, мы считаем, что им удастся найти компромисс, чтобы принять законодательство о сокращении налогов. Как платит налогоплательщики по плану, все зависит от их географического положения - ожидается, что жители в штатах с высокими налогами будут хуже - к их доходу.
Ставка корпоративного налога будет составлять от 35 процентов, что позволит крупнейшим компаниям страны сохранить большую часть своей прибыли. Богатые также получат некоторые благословения, такие как возможное устранение налога на недвижимость и отмена альтернативного минимального налога.
С 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и ИП вместо ОГРН и ОГРНИП выдается лист записи ЕГРЮЛ(форма № Р50007) или ЕГРИП(форма № Р60009). Узнать что ИП или Организацию внесли в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, будет лист записи ЕГРЮЛ и ЕГРИП (приказ ФНС России от 12.09.2016 № ММВ-7-14/481@).
С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, РСВ-1, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 150 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате
По словам Бекуртни, это может понравиться некоторым богатым семьям. После шести лет налог на недвижимость будет полностью отменен. Бекуртни добавил: Если вы кто-то, кто стоит сотни миллионов долларов, вы, вероятно, в восторге от идеи, что «в предложении».
Многие из налоговых льгот в последних налоговых декларациях были рассчитаны на поэтапное введение в течение нескольких лет или индексируются с учетом инфляции. Чтобы помочь вам определить, как эти налоговые законы влияют на ваше долгосрочное планирование, в этой статье объясняются изменения, которые должны вступить в силу через.
Последние пару лет руководство страны воздерживалось от открытого повышения налогов для физических лиц и предпринимателей. Однако после выборов в Госдуму снятие ограничивающей налоговые изменения политической составляющей и вопрос повышения налоговых сборов вновь активизировался в умах правительственных чиновников.
На днях Минфин РФ направил российскому правительству и депутатам Госдумы проект основных направлений налоговой политики на 2017 год и перспективу 2018-2019 годов. Что это за изменения и как эти меры отразятся на рядовых гражданах, а также малом и среднем бизнесе?
Выберите год из приведенного ниже списка, чтобы узнать, какие налоговые изменения повлияли на результаты этого года. Мы включаем изменения за прошлые годы, чтобы показать, как продвигается налоговое законодательство, и предоставлять информацию для тех, кто делает налоговые декларации за предыдущие годы.
Кроме того, были увеличены лимиты доходов, что еще больше увеличило число людей. Чтобы иметь право на получение кредита, домовладельцы должны были проживать в одном и том же основном месте жительства в течение пятилетнего периода в течение последних восьми лет. Они не обязаны продавать или распоряжаться своим текущим домом, но новый дом должен стать их основным местом жительства.
1. Увеличение акциза на крепленые вина - с 9 до 18 рублей
К крепленым винам относится весьма обширный перечень алкогольной продукции: портвейны, вермуты и вина, крепость которых достигается не естественным брожением, а добавлением в них этилового спирта. Двукратное повышение акциза на данные напитки приведет к их удорожанию примерно на 25-40 рублей за бутылку.
Чтобы иметь право на участие, вы не должны были иметь место жительства в Соединенных Штатах в предыдущие три года. Кредит возмещается в той мере, в какой он превышает ваши обычные налоговые обязательства, а это означает, что если это больше, чем компенсирует ваше налоговое обязательство, вы получите проверку возврата. Но это не компенсирует альтернативный минимальный налог.
Кроме того, пределы дохода были расширены из более ранних версий кредита. Сотрудники получат кредит заранее за счет более низкого подоходного налога, удерживаемого в каждой зарплате, а не как скидку. Самозанятые налогоплательщики могут сократить свои квартальные расчетные платежи, чтобы получить авансовую выгоду от кредита. Точная сумма налога на фонд заработной платы за год будет рассчитываться по налоговым декларациям фидеров.
На так называемые «вина с защищенным географическим названием» акциз будет увеличен с 5 до 10 рублей за бутылку. К данной категории относятся большинство легких столовых вин, которые обычно именуются по названию местности выращивания винограда, послужившего сырьем. Такое вино может называться «Бургундское» или «Крымское» (но никак не «777»). Стоимость сухого, полусладкого и сладкого вина увеличится с введением новых акцизов на 20-30 рублей за бутылку. Для потребителей легкого вина это будет малозаметно ввиду его более высокой стоимости в сравнении с крепленым. На игристые вина и шампанское акцизы поднимать вовсе не будут.
Невозвращающие предметы могут также добавить любые потери в результате несчастного случая, которые произошли в районах, объявленных президентом в случае стихийных бедствий. Поэтапный отход по доходу за внесенные в отставку и личные изъятия для высокопоставленных налогоплательщиков.
Количество перечисляемых вычетов и личных изъятий, которые вы можете предпринять, обычно постепенно прекращается по мере роста вашего дохода. Налоговая бесплатная парковка для сотрудников. Если кредит больше, чем ваш подоходный налог, 40 процентов его возмещаются. Кроме того, полный кредит разрешен в отношении альтернативного минимального налога.
Налоговые изменения коснутся и пива крепостью до 0,5% (так называемого «безалкогольного»). Сейчас акциз на его производство не взимается, что привело к росту выпуска пива с градусностью ровно 0,5% , которое безалкогольным назвать уже трудно. С 2017 года планируется прировнять такое пиво к обычному (крепостью от 0,5 до 8,6%) и установить налог - 21 рубль с бутылки. В данный момент акциз на алкогольное пиво составляет 20 рублей.
Налог на прибыль. Неплатежеспособная боевая плата, разрешенная для налога на прибыль. Выборы, которые включают в себя неплатежеспособную боевую выплату при расчете заработанных доходов по Налогу на прибыль, применяются для. Отчисления не будут ограничиваться скорректированным валовым доходом на благотворительные взносы или поэтапным прекращением вычета.
Конверсии полностью облагаются налогом по вашей обычной ставке налога. Предел взносов для 401 Планов. Ставка налога на прирост капитала от продажи активов, удерживаемых более одного года, остается равной нулю для людей в 10 или 15 процентах налоговых скобок. 15-процентная максимальная ставка налога на долгосрочную прирост капитала для налогоплательщиков в более высоких скобках также остается неизменной.
2. Под акцизное налогообложение могут попасть «электронные» сигареты
На одноразовые электронные сигареты Минфин РФ предлагает установить акциз 40 рублей за штуку, а на курительную жидкость, используемую в многоразовых электронных сигаретах, - 15 рублей за миллилитр.
Таким дифференцированным увеличением сборов с разных категорий алкогольной и табачной продукции предполагается бороться с засильем низкокачественного крепленого вина, а также слабоалкогольного пива и суррогатных заменителей сигарет, столь полюбившихся молодежью.
Аналогичным образом, максимальная ставка в размере 5 процентов от дивидендов налогоплательщиков в 10 и 15 процентах налоговых кронштейнов остается равной нулю. Высшее ежегодное освобождение от налогов. Кредит на жилую энергоэффективную недвижимость. Он применяется для квалифицированной изоляции, окон, наружных дверей, топливных печей для биомассы и высокоэффективных печей, водонагревателей и центральных кондиционеров.
Преобразование второго дома в основной дом. Оценочное налоговое облегчение для владельцев малого бизнеса. Обычные оценочные налоговые ориентиры в размере 100% или 110% налогового обязательства не применяются. Внутренняя производственная деятельность. Этот вычет относится к предприятиям, занимающимся строительными, инженерными или архитектурными услугами, производству фильмов или аренде, аренде или продаже оборудования, которое вы изготовили. Однако для нефтяных и газовых компаний эта ставка остается на шесть процентов.
3. Увеличение налога на бензин и дизтопливо
Сейчас налоговом облагается только 98-й бензин (класса 5) - 7530 рублей за тонну. Остальной бензин идет по повышенной ставке 10 500 рублей за тонну, а дизтопливо по пониженной - 4150 рублей.
В 2017 году Министерство финансов планирует повысить акциз на 92-й и 95-й бензин - до 13 100 рублей, сохранив его размер до 2019 года. На дизтопливо налог предлагается увеличить в 2017 году до 7400 рублей за тонну, с дальнейшим повышением к 2019 году до уровня 8080 рублей.
Вы должны были работать не менее 900 часов в учебном году в школе, которая обеспечивает начальное или среднее образование. Этот вывод был продлен до конца. Ограничения на вычитание потерь фермы. Но этот предел будет применяться только в том случае, если вы получите федеральные фермерские платежи или займы на основе товарных кредитов. Вы можете принять приостановленные потери в последующие годы.
Исключения для альтернативного минимального налога. Частичное исключение для пособий по безработице. Вычет налога с продаж для новых автомобилей. Они должны были увеличиться до более высоких ставок налога, которые действовали до. Налоговый кредит для обучения в колледже.
Повышение акциза на бензин, в случае принятия предложений Минфина, составит порядка 25%, а на дизтопливо - почти 80%. В результате этих мер стоимость бензина на автозаправках увеличится на 2-3 рубля, что довольно существенно в сравнении с обычным среднегодовым ростом 1,3-1,8 рубля.
Если акцизы на дизельное топливо будут подняты до 7400 рублей за тонну, то его литр на заправке подорожает на 6-8 рублей, что практически сравняет его стоимость с бензином «Евро - 98» (на этот вид планируется повышение только на 35%).
Американский налоговый кредит возможностей остается в силе через. Временное увеличение подоходного налога с подоходного налога для лиц с тремя или более детьми и более высокие уровни дохода для поэтапного отказа от кредита было расширено до конца. Кредит на энергосберегающие домашние улучшения.
Текущие федеральные правила налогообложения недвижимости планируется завершить после. Снижение доходов от прироста капитала и дивидендных ставок. Дополнительный налог на медицинскую помощь для высокопоставленных лиц. Более высокая ставка налога за высокий доход.
4. Введение налога на незарегистрированную недвижимость
Речь идет об инициативе финансовых властей по взиманию налога с собственников земли, на которой находится незарегистрированная постройка, причем истинных владельцев недвижимости искать в этом случае не планируется.
Администрировать налог на недвижимость планируется по схеме, которая работает при взимании штрафов за нарушение правил дорожного движения: не важно, кто управлял машиной и совершил административное правонарушение - штраф за него платит собственник машины. Похоже, финансовое ведомство предлагает идти по пути наименьшего сопротивления: собственника земли (как и владельца машины) отыскать просто, а владельца недвижимости (или того кто был за рулем) не всегда.
Ограничение на исключения и вычеты. Уплаченные государственные и местные налоги на прибыль больше не являются предметом вычитания. Долг, отмененный от короткой продажи, обращения взыскания или изменения ипотеки для Квалифицированных основных резиденций, может быть исключен из дохода в соответствии с Законом об облегчении бремени ипотечного прощения. Это было расширено до конца.
Индивидуальная ответственность. Штрафы оцениваются за каждый месяц, когда какое-либо лицо не имеет минимального основного страхового покрытия. Премиальные налоговые кредиты для покрытия расходов на здравоохранение. Некоторые налогоплательщики, которые получают медицинскую страховку через квалифицированный рынок, могут претендовать на налоговые льготы по страховым премиям для субсидирования стоимости покрытия.
5. Увеличение размера пени за несвоевременную уплату в федеральный и местный бюджеты различных налогов, сборов и взносов
Сейчас размер пени равен одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ. Предлагается увеличить его до одной стовосьмидисятой (рост в 2 раза).
Такой же размер пени существует при несвоевременной оплате задолженности в различные государственные ведомства, и даже частные предприятия (жилищно - эксплуатационные управления, например). Если по задолженности в бюджет пени будут повышены в 2 раза, то и в указанные учреждения придется платить также в 2 раза больше.
Предположим, человек сегодня имеет задолженность по квартплате в сумме 30 тыс. рублей. Пени ему начисляются, исходя из процентной ставки 10% годовых (10/300=0,033333% в день х 30 тыс. рублей = 10 рублей). То есть 10 рублей - это и есть ежедневная сумма пени. Сумма незначительная, однако, учитывая тот факт, что долги людей перед государственными органами и другими юридическими лицами подчас исчисляются шестизначными суммами, то двукратное увеличение пени может серьезно ударить по карману.
6. Оптимизация федеральных льгот по региональным налогам
Пожалуй, самый интересный пункт из налогового послания Минфина в Госдуму - предложение так оптимизировать федеральные льготы по региональным налогам, чтобы они с федерального уровня «перекочевали» на региональный, где местные власти могут их благополучно отменить.
В настоящий момент региональные власти обязаны предоставлять отдельным категориям граждан льготы по налогам, уплачиваемым в региональный бюджет. С нового 2017 года предлагается ввести переходный период от одного года до пяти лет (для разных категорий льготников), в течение которого налоговые льготы будут сохраняться. Затем субъектам федерации будет предоставлено право самим решать сохранять эти налоговые льготы или отменить их.
Если учесть, что большинство субъектов федерации это регионы-реципиенты с хронической нехваткой денежных средств нетрудно догадаться, каково будет решение властей на местах. Цель подобных мер - предоставить право регионам самим собирать средства на собственное существование, а не просить трансферты из федерального бюджета. Тем самым у центра появляется возможность снижать дотации регионам, а непопулярные фискальные решения будут осуществляться руками местных властей.
Причем здесь нефть?
Значительную роль в количественных характеристиках новых налоговых платежей - вводимых и повышаемых - сыграет цена на нефть.
Если наблюдаемое сегодня повышение стоимости продлится до конца года, а цена Brent будет держаться на уровнях 50-60 долларов за баррель, то жесткого сценария увеличения налогового бремени населению удастся избежать.
Если же в начале 2017 года нефть продолжит расти и выйдет к уровням 70-80 долларов за баррель (что вполне вероятно), правительству и депутатам будет трудно объяснить народу усиление фискальных мер на фоне такого выраженного экономического позитива. А значит, если к марту будущего года поправки в налоговое законодательство депутатами все еще не будут приняты, можно с уверенностью утверждать, что они будут или вовсе «забыты», или ограничатся полумерами - «слабой тенью» готовящихся сейчас изменений. По предварительной оценке, проект изменений, внесенный на обсуждение в Госдуму, содержит только первые шаги по увеличению налоговой нагрузки на граждан. Максимальные же изменения налогового законодательства будут проведены после президентских выборов 2018 года.
К исходу 2017 года повышение цен на нефть может остановиться, а к середине 2018 года тема увеличения фискальной нагрузки на население вновь обрести былую актуальность.